Oletko koskaan miettinyt, voitko laskuttaa yksityishenkilönä ilman y-tunnusta? Ehkä teit kertaluonteisen keikan naapurille, myit vanhoja tavaroita tai autoit kaveria remontin kanssa. Monille herää kysymys: tarvitseeko tästä antaa lasku, ja miten sen tekee oikein? Hyvä uutinen on, että yksityishenkilönä saat tietyissä tilanteissa käyttää laskupohjaa ja laskuttaa töistäsi – kunhan tiedät pelisäännöt.
Milloin yksityishenkilö saa laskuttaa?
Yksityishenkilö saa laskuttaa satunnaista ja pienimuotoista toimintaa ilman yritystoiminnan aloittamista. Tämä tarkoittaa käytännössä kertaluonteisia tai harvoin toistuvia töitä, joiden tulot jäävät maltillisiksi. Rajaa ei ole laissa tarkasti määritelty, mutta yleisohjeena pidetään noin 10 000–15 000 euron vuosituloja. Jos tulot ylittävät tämän tai toiminta on jatkuvaa ja suunnitelmallista, kyseessä on jo yritystoiminta, joka vaatii toiminimen tai muun yritysmuodon perustamisen.
Tyypillisiä tilanteita yksityishenkilön laskutukselle ovat esimerkiksi kertaluonteiset kotipalvelut, pihatyöt, muuttoavut, tavaroiden myynti tai pienet remonttityöt. Myös luovan työn, kuten valokuvauksen tai graafisen suunnittelun, voi tehdä satunnaisesti yksityishenkilönä.
Omakohtainen kokemus: kun naapurin pihatyö tarvitsi laskun
Muutama vuosi sitten naapuri pyysi minua auttamaan puiden kaatamisessa ja hakkuussa. Sovimme 500 euron korvauksesta, ja hän halusi maksaa tilille. Tein yksinkertaisen laskun, johon merkitsin päivämäärän, työn kuvauksen ja summan. Ei mitään monimutkaista – vain selkeä todiste siitä, mistä rahat tulivat. Tämä oli juuri sellainen tilanne, jossa yksityishenkilön laskupohja toimi täydellisesti. Tein työn kerran, rahat tulivat tilille, ja ilmoitin tulon seuraavan vuoden veroilmoituksessa.
Mitä yksityishenkilön laskulle pitää laittaa?
Yksityishenkilön lasku on huomattavasti yksinkertaisempi kuin yrityksen lasku. Siinä ei tarvitse olla y-tunnusta, ALV-merkintöjä tai monimutkaisia viitteitä. Riittää, että laskulta löytyvät seuraavat tiedot:
Laskuttajan tiedot: Nimi, osoite ja puhelinnumero sekä tilinumero, jolle maksu suoritetaan.
Maksajan tiedot: Vastaanottajan nimi ja osoite.
Päivämäärä: Laskun päiväys ja eräpäivä.
Työn kuvaus: Selkeä kuvaus tehdystä työstä tai myytyjen tavaroiden luettelo.
Summa: Laskutettava määrä euroina.
Tärkeää on muistaa, että yksityishenkilö ei saa lisätä arvonlisäveroa laskuun. ALV koskee vain arvonlisäverovelvollisia yrityksiä. Jos lisäät ALV:n yksityishenkilön laskulle, toimit virheellisesti ja voit joutua ongelmiin Verohallinnon kanssa.
Verotus ja ilmoittaminen – näin toimit oikein
Vaikka laskutat yksityishenkilönä, tulon pitää silti ilmoittaa verottajalle. Saamasi korvaukset ovat ansiotuloa, joka ilmoitetaan vuosittaisessa veroilmoituksessa. Verottaja laskee tulolle verot normaalisti progressiivisen tuloveroasteikon mukaan.
Jos teet usein pieniä laskutuksia, kannattaa pitää kirjaa kaikista tuloista. Säilytä tositteet ja laskujen kopiot – ne ovat tärkeää dokumentaatiota veroilmoitusta varten. Muista myös, että voit vähentää työhön liittyvät kulut, kuten työvälineet tai matkakulut, mikäli ne ovat suoraan työhön liittyviä ja kohtuullisia.
Milloin yksityishenkilön lasku ei enää riitä?
Jos laskutusmäärät kasvavat tai toiminta muuttuu säännölliseksi, on aika perustaa yritys tai toiminimi. Merkkejä yritystoiminnasta ovat:
– Toistuvat laskutukset samalle tai eri asiakkaille
– Vuositulot ylittävät 10 000–15 000 euroa
– Mainostat palveluitasi aktiivisesti
– Teet ennakkosuunnittelua ja investointeja
– Asiakkaat ovat pääosin yrityksiä
Yritystoiminnan aloittaminen ei ole vaikeaa, ja se tuo mukanaan verotuksellisia etuja, kuten arvonlisäverovähennykset ja kulujen laajemman vähennysoikeuden. Jos teet säännöllisesti pieniäkin laskutuksia, toiminimi saattaa olla järkevämpi ratkaisu.
Yleisiä väärinkäsityksiä yksityishenkilön laskutuksesta
Väärinkäsitys 1: Yksityishenkilö ei saa laskuttaa ollenkaan.
Totuus: Saa laskuttaa satunnaista ja pienimuotoista toimintaa.
Väärinkäsitys 2: Yksityishenkilön ei tarvitse ilmoittaa tuloja verottajalle.
Totuus: Kaikki tulot on ilmoitettava veroilmoituksessa.
Väärinkäsitys 3: Yksityishenkilö voi lisätä ALV:n laskulle.
Totuus: Vain ALV-velvollinen yritys saa periä arvonlisäveroa.
Väärinkäsitys 4: Käteismaksu on aina parempi kuin tilisiirto.
Totuus: Tilisiirto jättää selvän todisteen, mikä suojaa sekä maksajaa että laskuttajaa.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko yksityishenkilö laskuttaa yritystä?
Kyllä, mutta yritys saattaa pyytää y-tunnusta kirjanpitoa varten. Jos laskutat säännöllisesti yrityksiä, kannattaa harkita toiminimen perustamista.
Tarvitseeko yksityishenkilön laskulla olla viitenumero?
Ei tarvitse. Viitenumero helpottaa maksajan maksuliikenteen hallintaa, mutta se ei ole pakollinen.
Entä jos unohdan ilmoittaa tulot verottajalle?
Verottaja voi periä jälkiverot ja viivästyskorot. Pahimmassa tapauksessa kyse voi olla veropetoksesta.
Voiko yksityishenkilö laskuttaa ulkomailta?
Voi, mutta ulkomaiset tulot on silti ilmoitettava Suomen verottajalle. Verosopimukset voivat vaikuttaa verotukseen.
Yhteenveto – yksityishenkilön laskutus on helppoa, kun tiedät rajat
Yksityishenkilön laskupohja on käytännöllinen työkalu kertaluonteisiin tai satunnaisiin töihin. Se sopii erinomaisesti pieniin palveluihin, kotiapuihin tai tavaroiden myyntiin, kunhan toiminta pysyy pienimuotoisena. Tärkeintä on muistaa ilmoittaa tulot verottajalle ja pitää kirjaa laskutuksista. Jos toiminta kasvaa tai muuttuu säännölliseksi, on aika siirtyä yritystoiminnan puolelle. Näin toimit lain mukaan ja vältyt turhilta ongelmilta.